IRPF Mal Ajustado en tu Nómina: Cómo Detectarlo y Corregirlo

La empresa calcula el porcentaje de retención de IRPF aplicable a cada trabajador utilizando los datos personales y familiares declarados voluntariamente mediante el modelo 145 (situación familiar, número de hijos, discapacidad, pensión por alimentos, hipoteca sobre vivienda habitual, entre otros), junto con el salario bruto anual previsto. Cuanto más precisa sea la información aportada en este modelo, más ajustado será el porcentaje de retención aplicado a lo largo del año, y más cerca estará el resultado de la declaración de la renta de ser neutro, sin grandes devoluciones ni pagos adicionales significativos.

El problema surge cuando esta información no se actualiza tras cambios relevantes en la situación personal, o cuando el trabajador nunca llegó a rellenar el modelo 145 de forma detallada, quedando sujeto a un porcentaje calculado con datos incompletos que puede no reflejar su situación real.

Algunas señales habituales de una retención excesiva incluyen: devoluciones de Hacienda recurrentes y significativas año tras año en la declaración de la renta (más de unos pocos cientos de euros de forma sistemática puede indicar sobre-retención), cambios de situación familiar recientes (nacimiento de un hijo, separación, compra de vivienda habitual con hipoteca) que no has comunicado formalmente a tu empresa, y un cambio de comunidad autónoma de residencia sin haber actualizado los datos correspondientes, ya que los tramos autonómicos del IRPF varían de una región a otra.

Por el contrario, una retención insuficiente, que se detecta cuando la declaración de la renta arroja un resultado a pagar significativo de forma recurrente, también merece revisión, ya que puede generar un desajuste de tesorería inesperado cada primavera cuando toca presentar la declaración.

Existe una percepción extendida de que recibir una devolución elevada de Hacienda es una buena noticia, casi como un "regalo" inesperado en primavera. En realidad, una devolución grande y recurrente significa que Hacienda te ha estado reteniendo más dinero del que realmente te correspondía pagar a lo largo de todo el año anterior, dinero que has dejado de tener disponible mes a mes en tu nómina sin ningún tipo de interés a cambio por ese adelanto involuntario.

Ajustar correctamente la retención para que se aproxime más al resultado real no cambia el importe total que pagas a Hacienda a lo largo del año, pero sí cambia cuándo dispones de ese dinero: mensualmente en tu nómina, con capacidad de gestionarlo tú, en lugar de esperar a una devolución concentrada meses después.

Si detectas que tu situación personal ha cambiado o que nunca comunicaste correctamente tus circunstancias, puedes solicitar a tu departamento de recursos humanos un nuevo modelo 145 actualizado, indicando con precisión tu situación familiar y las circunstancias que puedan reducir el porcentaje de retención aplicable (hipoteca sobre vivienda habitual, hijos a cargo, discapacidad, entre otros). La empresa está obligada a recalcular el porcentaje aplicable a partir de la siguiente nómina tras recibir la información actualizada, dentro de los márgenes que establece la normativa del IRPF.

Si tienes dudas sobre cuál sería el porcentaje correcto para tu situación concreta, la Agencia Tributaria ofrece un servicio de cálculo de retenciones en su sede electrónica que permite estimar el porcentaje aproximado que te correspondería según tus circunstancias declaradas.

Ajustar la retención hacia adelante no permite recuperar de forma directa el exceso ya retenido en años anteriores, que solo puede recuperarse a través de la propia declaración de la renta de cada ejercicio ya presentado. Sin embargo, corregir la retención cuanto antes evita que el desajuste se siga repitiendo en los meses y años siguientes, mejorando tu liquidez mensual disponible de forma inmediata en lugar de seguir esperando devoluciones concentradas cada primavera.

Si tu retención lleva tiempo mal ajustada y esto ha generado una tensión de liquidez mensual acumulada mientras esperas a que se corrija el porcentaje aplicado en tu nómina, un préstamo personal de plazo corto puede ayudarte a cubrir el desfase puntual mientras el ajuste surte efecto en las próximas nóminas. Compara condiciones con la calculadora de préstamos de CreditoLab de CréditoLab antes de decidir, y ten en cuenta que el ajuste de la retención mejorará tu liquidez mensual de forma sostenida a partir de la corrección.

Si necesitas liquidez puntual mientras esperas la devolución de Hacienda, compara opciones de corto plazo en nuestro comparador de préstamos personales (CreditoLab), priorizando siempre la TAE más baja disponible para tu perfil.