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Calculadora de Impuesto a las Ganancias: Empleado vs Independiente

En Argentina, el tratamiento tributario de tus ingresos varía notablemente según tu situación laboral. Si trabajas en relación de dependencia, el Impuesto a las Ganancias solo se aplica si tu sueldo supera un mínimo no imponible relativamente alto que se actualiza periódicamente — la mayoría de los trabajadores en relación de dependencia queda por debajo de ese umbral y no paga este impuesto en absoluto. Si en cambio trabajas de forma independiente, existen dos caminos principales: el monotributo, un régimen simplificado donde pagas una cuota mensual fija según la categoría en la que te encuadres (definida por tu facturación anual estimada, entre otros parámetros), que reemplaza tanto el IVA como Ganancias y los aportes previsionales en un solo pago; o el régimen general, donde tributas Impuesto a las Ganancias sobre tu utilidad neta (ingresos menos gastos deducibles) con escalas progresivas, generalmente más conveniente solo cuando la facturación supera ampliamente los topes del monotributo. Esta calculadora te permite alternar entre el escenario de empleado (con la opción de indicar si superas el mínimo no imponible) e independiente (eligiendo entre monotributo o régimen general), para entender de forma orientativa cómo tributa cada situación. Ten en cuenta que las categorías y montos del monotributo se actualizan varias veces al año en un contexto inflacionario, por lo que siempre debes verificar los valores vigentes en AFIP.

¿Cómo se calcula el Impuesto a las Ganancias, empleado vs independiente?

Como empleado, el Impuesto a las Ganancias solo se estima si el usuario indica que supera el mínimo no imponible; la mayoría de los sueldos no llega a ese umbral. Como independiente, se puede elegir entre monotributo (cuota fija mensual según categoría, no un porcentaje del ingreso) o régimen general (estimación aproximada de Ganancias sobre la utilidad neta). Los valores exactos de categorías de monotributo y escalas de Ganancias se actualizan periódicamente y deben verificarse en AFIP.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre el Impuesto a las Ganancias de un empleado y el monotributo de un independiente?

El empleado solo paga Ganancias si supera el mínimo no imponible, calculado sobre su sueldo. El monotributista paga una cuota mensual fija según su categoría (no un porcentaje de sus ingresos), que reemplaza IVA, Ganancias y aportes previsionales.

¿Cómo sé en qué categoría de monotributo estoy?

La categoría depende de tu facturación anual estimada y otros parámetros (superficie del local, consumo eléctrico, alquileres). AFIP publica las categorías y montos actualizados varias veces al año.

¿Cuándo conviene el régimen general en vez del monotributo?

Cuando tu facturación anual supera ampliamente los topes del monotributo, o cuando tus gastos deducibles son altos en relación a tus ingresos, el régimen general puede resultar más conveniente al tributar sobre la utilidad neta real.

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