Deuda Incobrable

Una deuda incobrable es aquella que el acreedor —banco, IFN u otro— considera imposible o excesivamente costoso recuperar, ya sea por la insolvencia comprobada del deudor, la prescripción de la acción de cobro o la inexistencia de bienes ejecutables. Para las entidades financieras, las deudas incobrables se registran contablemente como pérdidas y requieren autorización de la AFIP para su deducción impositiva.

Cuándo una deuda es incobrable

En el sistema financiero argentino, la clasificación como incobrable es progresiva: comienza con la categoría de riesgo Irrecuperable (categoría 5) del BCRA, que implica una mora automática severa y ausencia de perspectivas de recupero. Para el deudor persona física, la deuda puede volverse de facto incobrable por falta de ingresos o bienes embargables, aunque legalmente siga existiendo hasta su prescripción.

Prescripción (5 años CCyCN)

Según el Código Civil y Comercial de la Nación (CCyCN), artículo 2560, el plazo general de prescripción de las acciones personales es de 5 años. Para deudas derivadas de tarjetas de crédito o préstamos, el plazo es de 3 años (acción ejecutiva). La prescripción no extingue la deuda automáticamente, pero una vez operada, el deudor puede oponerla como defensa si el acreedor intenta cobrar judicialmente.

Efectos en Veraz

El historial negativo en Veraz (el buró de crédito de Equifax Argentina) puede mantenerse hasta 5 años desde la mora inicial o desde la última gestión de cobro reconocida. Una deuda incobrable prescripta no desaparece automáticamente de Veraz: es necesario acreditar la prescripción o el pago para solicitar la eliminación del dato negativo. El impacto en el score dificulta el acceso a nuevos créditos durante ese período.

¿Conviene no pagar?

Aunque la prescripción puede extinguir la acción judicial, no pagar no es una estrategia recomendable: el historial negativo en Veraz persiste y limita el acceso a crédito formal durante años. Además, el acreedor puede interrumpir la prescripción con actos de cobro o reconocimiento del deudor. En muchos casos, negociar una quita o plan de pago es más conveniente que esperar la prescripción.