Tasa de descuento
Definición
Tasa de descuento: Porcentaje aplicado para calcular el valor actual de un cobro futuro, usado en el descuento de pagarés y letras.La tasa de descuento es el porcentaje que una entidad financiera aplica para anticipar el cobro de un documento de pago futuro, como un pagaré o una letra de cambio, restando ese interés del importe nominal antes de entregar el dinero al beneficiario.
Por ejemplo, si una empresa dispone de un pagaré de 10.000€ con vencimiento a 90 días y decide descontarlo en una entidad financiera, esta le adelantará el importe menos la tasa de descuento correspondiente al periodo, cobrando así por adelantar la liquidez. Este mecanismo es habitual en la gestión de tesorería de autónomos y pequeñas empresas que necesitan efectivo antes del vencimiento pactado con sus clientes.
La tasa de descuento no debe confundirse con el tipo de interés nominal de un préstamo: mientras el interés se calcula sobre el capital pendiente a lo largo del tiempo, el descuento se aplica de forma anticipada sobre el valor nominal del documento, lo que en términos efectivos suele resultar en un coste algo superior al tipo nominal indicado.
En el contexto de los microcréditos y préstamos rápidos, el concepto de tasa de descuento también aparece quien ofrece financiación mediante la cesión de crédito o el descuento de facturas pendientes de cobro, una alternativa cada vez más usada por autónomos que necesitan liquidez inmediata sin esperar al pago de sus clientes.
El cálculo de la tasa de descuento se realiza habitualmente sobre el valor nominal del documento y no sobre el importe efectivamente entregado, lo que hace que la tasa de interés real resulte matemáticamente algo superior a la tasa de descuento nominal indicada. Por ejemplo, un descuento del 5% aplicado sobre 10.000€ supone recibir 9.500€, pero esos 500€ de coste representan en realidad algo más del 5% sobre el importe neto recibido. Antes de aceptar el descuento de un pagaré o factura conviene comparar distintas entidades, ya que la tasa puede variar según el riesgo percibido del deudor original (quien debe pagar el documento a su vencimiento), el plazo restante y si la operación se realiza "con recurso" -donde quien descuenta el documento sigue respondiendo si el deudor final no paga- o "sin recurso", donde el riesgo de impago se traslada por completo a la entidad que adelanta el dinero, lo que normalmente encarece la tasa aplicada.
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Términos relacionados
Ver también
Preguntas frecuentes sobre Tasa de descuento
¿Qué significa "Tasa de descuento" en el contexto de los préstamos en España?
El término "Tasa de descuento" se utiliza en el sector financiero de España con el significado explicado arriba. La normativa de Banco de España lo regula específicamente para el mercado local.
"Tasa de descuento" aparece en mi contrato de préstamo. ¿Qué debo saber?
Si encuentras el término "Tasa de descuento" en tu contrato, lee detenidamente las cláusulas asociadas. Tienes derecho a pedir a la financiera una explicación clara antes de firmar.
¿Cómo afecta "Tasa de descuento" al coste total del préstamo?
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