Banco de España publica nueva Circular de Transparencia Financiera 2026: SECCI actualizado, TAE en publicidad y contratos digitales

El Banco de España (BdE) ha aprobado una nueva Circular de Transparencia Financiera que entra en vigor en junio de 2026 y que actualiza de forma sustancial las obligaciones de información que las entidades de crédito deben facilitar a los consumidores antes, durante y después de la firma de un contrato de crédito. La norma traspone con precisión técnica la Directiva europea de Crédito al Consumo 2023/2225 y completa el marco regulatorio iniciado por la Ley 5/2019 de Contratos de Crédito Inmobiliario y la Ley de Crédito al Consumo de 1995, modernizándolo para adaptarlo al entorno financiero digital.

Actualización del formulario SECCI: nuevos requisitos de contenido

El documento de información normalizada europea sobre el crédito al consumidor (SECCI) es el documento precontractual que toda entidad de crédito debe entregar al consumidor antes de que este firme un contrato de préstamo o crédito. La nueva Circular del BdE introduce cambios relevantes en su contenido:

• Obligación de indicar la TAE total en la primera página del SECCI, con tipografía destacada y sin posibilidad de reducirla a pie de página.
• Incorporación de una sección específica sobre el coste total del crédito en euros, desglosado por conceptos: intereses, comisiones, seguros vinculados y otros gastos.
• Inclusión de un escenario de amortización anticipada con el coste estimado de la cancelación según el tipo de producto.
• Información expresa sobre el derecho de desistimiento de 14 días y el procedimiento para ejercerlo, incluyendo la dirección de correo electrónico o formulario web habilitado por la entidad.
• Para los créditos revolving, obligación de incluir un ejemplo de amortización mínima mensual mostrando el plazo total y el coste acumulado si el consumidor solo abona la cuota mínima.

TAE en publicidad: nuevas obligaciones de transparencia en la comunicación comercial

La Circular refuerza las exigencias sobre la publicidad de productos de crédito al consumo. A partir de su entrada en vigor, toda comunicación comercial —ya sea en formato digital, televisivo, radiofónico, impreso o en redes sociales— que mencione el tipo de interés o cualquier cifra relativa al coste del crédito deberá incluir de forma visible la TAE representativa, el importe total del crédito, la duración del contrato y el importe total adeudado por el consumidor.

Se prohíbe expresamente el uso de expresiones como "sin intereses", "gratis" o "0 %" cuando el crédito tenga asociadas comisiones u otros costes que eleven la TAE efectiva por encima de cero. Las entidades tendrán un período transitorio de seis meses para adaptar todos sus materiales publicitarios en circulación.

Regulación de los contratos digitales: validez, firma electrónica y archivo

La Circular dedica un capítulo completo a los contratos de crédito celebrados por vía electrónica, reforzando las garantías de validez jurídica y los derechos del consumidor digital:

• Los contratos digitales deben garantizar que el consumidor ha tenido acceso real al SECCI antes de la firma, con registro del momento de apertura y aceptación del documento.
• La firma electrónica avanzada o cualificada es el método preferido para la formalización digital; se permite la firma por SMS o clic confirmatorio solo si la entidad implementa medidas adicionales de verificación de identidad.
• La entidad debe conservar una copia del contrato firmado y ponerla a disposición del consumidor de forma gratuita durante toda la vida del contrato y al menos dos años después de su vencimiento.
• Los errores o fallos técnicos durante el proceso de firma electrónica no pueden imputarse al consumidor; si el contrato queda en estado indeterminado, se considera no perfeccionado hasta confirmación expresa.

Régimen sancionador: penalizaciones por incumplimiento

La nueva Circular eleva significativamente las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones de transparencia. El BdE podrá imponer:

• Sanciones leves: advertencia pública o multa de hasta 60.000 euros por deficiencias formales en el SECCI o en la publicidad.
• Sanciones graves: multa de entre 60.001 y 300.000 euros por omisión de información esencial o publicidad engañosa reiterada.
• Sanciones muy graves: multa de hasta el 10 % del volumen de negocio anual neto de la entidad infractora, o hasta 5 millones de euros si dicho porcentaje resultara inferior, por conductas sistemáticas que lesionen los derechos de los consumidores.

Además, en caso de incumplimiento grave de las obligaciones de información precontractual, el contrato de crédito puede quedar expuesto a una acción de nulidad relativa por parte del consumidor, con posibilidad de reclamar la devolución de los intereses abonados en exceso.

Derechos del consumidor reforzados: cómo actuar ante incumplimientos

Si una entidad de crédito no le ha facilitado el SECCI antes de la firma, ha omitido la TAE en la publicidad que le llevó a contratar el producto o le ha presentado un contrato digital sin las garantías exigidas, el consumidor puede presentar una reclamación ante el Servicio de Reclamaciones del BdE. Este servicio es gratuito, resuelve en un plazo máximo de cuatro meses y, aunque sus resoluciones no son vinculantes, las entidades las acatan en la práctica totalidad de los casos. Para conocer sus derechos en detalle, consulte la sección de guías de crédito de CréditoLab y compare la transparencia real de los prestamistas en nuestro comparador de créditos en CreditoLab.