Descubierto en cuenta corriente

¿Qué es el descubierto en cuenta corriente?

El descubierto en cuenta corriente (también llamado "adelanto en cuenta corriente" o "acuerdo de descubierto") es una línea de crédito rotativa que el banco pone a disposición del titular de una cuenta corriente, permitiéndole girar cheques, realizar transferencias o efectuar débitos automáticos por un monto mayor al saldo disponible, hasta un límite preaprobado. En Argentina, este instrumento está regulado por el BCRA a través de las normas sobre "Préstamos a titulares de cuentas corrientes" y las regulaciones de tasas activas.

El descubierto es una de las formas de crédito más costosas en el sistema financiero argentino, dado que combina tasas de interés altas con el pago de comisiones y el impuesto al débito y crédito bancario sobre cada movimiento.

Tipos de descubierto: acordado y no acordado

• Descubierto acordado (acuerdo de descubierto): el banco establece previamente un límite de crédito para el cliente basado en su historial y flujo de operaciones. El cliente puede usar ese margen cuando lo necesite y paga interés solo sobre el monto utilizado y el tiempo efectivo de uso.
• Descubierto no acordado (giro en descubierto sin acuerdo): el cliente gira por encima de su saldo sin tener un límite preaprobado. El banco puede autorizar o rechazar la operación a su criterio; si la autoriza, aplica una tasa punitoria significativamente más alta que la del descubierto acordado.

Tasas y costos: regulación BCRA

El BCRA regula las tasas máximas aplicables a los descubiertos en cuenta corriente mediante comunicaciones periódicas. Los costos típicos incluyen:

• Tasa de interés: expresada como TNA y CFT, según la normativa de transparencia del BCRA. En entornos de alta inflación, la TNA del descubierto puede superar el 100 %–150 % anual.
• Comisión de acuerdo: cargo periódico por mantener el límite disponible, incluso si no se usa.
• Impuesto al débito y crédito bancario: aplica sobre cada movimiento de ingreso y egreso en la cuenta corriente al 0,6 % por transacción (salvo exenciones).
• IVA sobre intereses: los intereses bancarios están gravados con IVA del 21 % para sujetos no exentos.

El CFT del descubierto suele ser superior al de un préstamo personal o tarjeta de crédito para el mismo período, por lo que su uso debe limitarse a necesidades de liquidez de muy corto plazo.

Riesgos y buenas prácticas

• Costo de oportunidad: usar el descubierto de forma habitual en lugar de negociar un préstamo personal estructurado es típicamente más caro.
• Efecto bola de nieve: si los intereses acumulados superan la capacidad de repago, el saldo en descubierto crece exponencialmente.
• Impacto en la Central de Deudores: el banco informa el uso del descubierto a la Central de Deudores del BCRA; un descubierto no regularizado puede deteriorar tu clasificación crediticia.
• Cheques rechazados: si emites cheques contra un descubierto que el banco luego no autoriza, los cheques son rechazados por "fondos insuficientes", lo que genera multas, inhabilitación de cuenta y registro en Veraz.

Usa el descubierto solo para cubrir desfases de tesorería de corto plazo (días, no semanas) y cancela el saldo utilizado tan pronto dispongas de los fondos, ya que el interés corre por día calendario.