Castigo de cartera

El castigo de cartera es el procedimiento contable mediante el cual una entidad financiera retira de su balance activo una deuda que considera de muy difícil o improbable recuperación, generalmente tras un periodo prolongado de incumplimiento y después de haber agotado gestiones de cobranza. Esta práctica está regulada por la SBS y responde a criterios prudenciales sobre cuándo una entidad debe reconocer contablemente la pérdida asociada a un crédito.

Es importante entender que el castigo de cartera es una decisión interna y contable de la entidad, y no implica en absoluto que la deuda del cliente se cancele o que este quede liberado de su obligación de pago. La entidad conserva el derecho legal de seguir reclamando la deuda -o de cederla a una empresa de cobranza o a un fondo especializado en compra de cartera morosa- incluso después de haberla castigado contablemente, y el reporte negativo en las centrales de riesgo como Infocorp puede mantenerse según los plazos legales de permanencia de la información.

Para el deudor, una deuda castigada suele seguir apareciendo en su historial crediticio como una obligación impaga, con el consiguiente impacto negativo al momento de solicitar un nuevo préstamo o microcrédito. Si la deuda es adquirida posteriormente por un tercero (cesión de cartera), el nuevo titular puede continuar las gestiones de cobro bajo las mismas condiciones originales pactadas.

Ante una deuda castigada, conviene verificar el monto exacto adeudado y negociar directamente con quien tenga la titularidad vigente del crédito, ya que en muchos casos estas deudas son susceptibles de negociación con descuentos, dado que la entidad ya las reconoció como pérdida en sus registros contables.