Interés Remuneratorio — Colombia

El interés remuneratorio es la contraprestación que el deudor paga al acreedor por el uso del capital durante el tiempo que dura el crédito. En Colombia, su regulación se fundamenta en el Código Civil (artículo 2232), el Código de Comercio (artículo 884) y, para los créditos del sistema financiero, en las disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC).

Marco legal y cálculo SFC

La Superintendencia Financiera de Colombia calcula trimestralmente la tasa de usura, que establece el techo máximo para el interés remuneratorio en créditos de consumo y ordinarios. El método de cálculo es:

• La SFC publica el IBR (Indicador Bancario de Referencia) y el DTF (Depósito a Término Fijo) como tasas de referencia.
• La tasa de usura se calcula como 1,5 veces el interés bancario corriente certificado por la SFC para cada trimestre.
• El interés bancario corriente para créditos de consumo y ordinarios varía entre el 25 % y el 35 % efectivo anual (E.A.) según el período.
• Ningún acreedor puede cobrar un interés remuneratorio que supere la tasa de usura vigente.

Diferencia con el interés moratorio

Es fundamental distinguir entre ambos tipos de interés:

• Interés remuneratorio: Se cobra durante todo el plazo del crédito como retribución por el dinero prestado. Se pacta en el contrato y no puede exceder la tasa de usura.
• Interés moratorio: Se aplica solo cuando el deudor incumple la obligación en la fecha pactada. Compensa al acreedor por el daño causado por el retraso. En Colombia, el interés moratorio para operaciones del sistema financiero no puede exceder 1,5 veces el interés bancario corriente, es decir, el mismo límite que la tasa de usura.
• Cumulatividad: No pueden cobrarse simultáneamente interés remuneratorio y moratorio sobre la misma suma. Una vez que el crédito entra en mora, el interés moratorio reemplaza al remuneratorio.

Tipos de operaciones y tasas aplicables

La SFC diferencia las tasas máximas según el tipo de operación:

• Crédito de consumo y ordinario: Tasa de usura calculada trimestralmente (aprox. 45–55 % E.A. en 2025–2026).
• Crédito de vivienda: Se rige por la UVR (Unidad de Valor Real); límite separado establecido por la SFC.
• Microcrédito: Límite más elevado que el crédito de consumo, reconociendo el mayor costo operativo de los créditos de pequeño monto (monto máximo: 25 SMLMV).
• Crédito preferencial y tesorería: Sin límite de usura por ser operaciones entre entidades.

Antes de firmar cualquier contrato de crédito en Colombia, solicite la tasa efectiva anual (E.A.) y compárela con la tasa de usura vigente en la SFC. Puede verificar la tasa actual en nuestra sección de créditos o usando la calculadora de préstamos.