Calculadora de Retención de IRPF: Empleado vs Autónomo
En España, la forma en que se retiene el impuesto sobre la renta depende radicalmente de tu situación laboral. Si trabajas por cuenta ajena, tu empresa aplica una retención de IRPF directamente en tu nómina cada mes, calculada según una tabla progresiva que Hacienda publica y que depende de tu salario anualizado, tu situación familiar y otros factores. Esa retención es solo un anticipo a cuenta del impuesto definitivo, que se ajusta —a favor o en contra— cuando presentas la declaración de la renta cada primavera. Si en cambio trabajas por cuenta propia como autónomo y facturas a otras empresas o profesionales, el sistema es distinto: en lugar de una tabla progresiva, se aplica una retención fija en factura, habitualmente del 15% sobre la base imponible, que se reduce al 7% durante los tres primeros años de actividad para autónomos que se dan de alta por primera vez (o que no hayan ejercido una actividad similar en los cinco años anteriores). Esta calculadora te permite alternar entre ambos escenarios —empleado o autónomo— e introducir tu ingreso bruto mensual para obtener una estimación de la retención que te correspondería y de cuánto te quedaría disponible tras aplicarla. Es una herramienta orientativa pensada para entender la diferencia fundamental entre ambos regímenes, no para sustituir el cálculo exacto de tu gestoría o de Hacienda, ya que ambos casos tienen matices adicionales (deducciones personales, cuota de autónomos, IVA en la factura) que no se incluyen aquí.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF, empleado vs autónomo?
Como empleado, se aplican tramos progresivos de IRPF sobre el salario bruto anualizado, sin restar la Seguridad Social (esa parte se calcula en la calculadora de sueldo neto). Como autónomo, se aplica una tarifa fija sobre el importe facturado: 15% en general, o 7% durante los tres primeros años de alta como nuevo autónomo. En ambos casos, la retención es un anticipo que se ajusta en la declaración de la renta anual — el resultado real puede variar según tu situación personal y familiar.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre la retención de IRPF de un empleado y la de un autónomo?+
El empleado tiene una retención progresiva calculada por su empresa según una tabla oficial y su situación personal. El autónomo aplica una retención fija en su factura (15%, o 7% si es de nueva alta), independientemente de sus ingresos totales.
¿Por qué los autónomos nuevos pagan solo 7% de retención?+
Es un incentivo fiscal para quienes inician actividad por primera vez (o no la han ejercido en los cinco años anteriores), aplicable durante el año de inicio y los dos siguientes. Después, la retención sube al 15% general.
¿La retención en factura del autónomo incluye la cuota de autónomos?+
No. La retención de IRPF en factura es un concepto distinto a la cuota mensual de autónomos que se paga a la Seguridad Social; son dos pagos separados con reglas propias.
¿Qué pasa si mi cliente no me retiene el IRPF en la factura?+
Si el cliente es un particular (no una empresa o profesional), no está obligado a retener. En ese caso, deberás incluir esos ingresos igualmente en tus pagos fraccionados trimestrales de IRPF.
¿Esta calculadora sustituye a mi gestoría?+
No. Es una estimación orientativa simplificada. Tu gestoría o asesor fiscal calculará el importe exacto considerando tu situación familiar completa, otras rentas y deducciones aplicables.
¿Qué hago si la retención me deja con poco margen este mes?+
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