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Calculadora de Retención de ISR: Empleado vs Independiente

En México, la retención del impuesto sobre la renta cambia por completo según si trabajas en relación de dependencia o de forma independiente. Un empleado con contrato ve retenido el ISR (Impuesto Sobre la Renta) directamente en su nómina, calculado mes a mes según la tarifa progresiva mensual que publica el SAT, con tasas que van desde el 1.92% hasta el 35% dependiendo del nivel de ingreso. En cambio, quienes trabajan de forma independiente —emitiendo recibos de honorarios o facturando a través de plataformas digitales (apps de transporte, delivery, freelancing)— enfrentan un esquema de retención distinto: bajo el régimen RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) para plataformas tecnológicas, la retención es escalonada, entre 1% y 8% según el monto facturado, mientras que los honorarios profesionales tradicionales suelen retener 10% de ISR de forma fija cuando el pagador es una persona moral. Esta calculadora te permite alternar entre el escenario de empleado (con retención de ISR sobre nómina) y el de independiente (con retención escalonada de plataformas digitales u honorarios), introduciendo tu ingreso mensual bruto para obtener una estimación orientativa. Es útil para comparar cuánto te retendrían en cada esquema si estás decidiendo entre un empleo formal y trabajar por tu cuenta, aunque no sustituye el cálculo exacto de tu contador, ya que el régimen fiscal correcto depende de tu actividad específica y de cómo factures tus servicios.

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¿Cómo se calcula la retención de ISR, empleado vs independiente?

Como empleado, se aplica la tarifa mensual progresiva del ISR (SAT) directamente sobre el sueldo bruto mensual. Como independiente, se estima una retención escalonada entre 1% y 8% según el régimen RESICO por plataformas digitales, sobre el monto facturado; los honorarios profesionales tradicionales suelen retener 10% fijo cuando el pagador es persona moral. Ambos cálculos son aproximados y no sustituyen el régimen fiscal específico que te corresponde según tu actividad.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre la retención de ISR de un empleado y la de un independiente?

El empleado tiene una retención progresiva calculada mes a mes por su empleador según la tarifa del SAT. El independiente que factura por plataformas digitales tiene una retención escalonada de 1% a 8% bajo RESICO, o 10% fijo en honorarios tradicionales.

¿Qué es el régimen RESICO y a quién aplica?

Es el Régimen Simplificado de Confianza, pensado para personas físicas con ingresos limitados, incluyendo quienes facturan a través de plataformas tecnológicas (apps de transporte, delivery, freelancing), con tasas de retención reducidas escalonadas.

¿La retención que me hacen es el ISR final que debo pagar?

No necesariamente. Es un anticipo. Dependiendo de tu régimen fiscal, puedes tener obligaciones de declaración anual donde se ajusta el ISR definitivo, ya sea a favor o en contra.

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