Calculadora de Retención en la Fuente: Empleado vs Independiente
En Colombia, el mecanismo de retención del impuesto de renta varía según tu vínculo laboral. Si eres empleado con contrato laboral, tu empleador aplica la retención en la fuente por salarios, calculada sobre tu ingreso gravable expresado en UVT (Unidad de Valor Tributaria, que la DIAN ajusta cada año), con una tabla progresiva que solo empieza a aplicar a partir de un mínimo exento. Si en cambio prestas servicios como independiente —emitiendo cuenta de cobro u honorarios a una empresa contratante— la retención funciona distinto: se aplica una tarifa habitualmente entre el 10% y el 11% sobre el valor bruto del servicio, dependiendo de si estás clasificado como declarante de renta o no, y del tipo de actividad prestada (servicios generales, honorarios profesionales, consultoría). En ambos casos, la retención practicada es solo un anticipo del impuesto de renta anual, que se liquida definitivamente en la declaración si estás obligado a presentarla. Esta calculadora te permite alternar entre el escenario de empleado y el de independiente, introduciendo tu ingreso bruto mensual para obtener una estimación de la retención aplicable en cada caso. Es una herramienta orientativa que te ayuda a comparar ambos regímenes, especialmente útil si estás evaluando pasar de un contrato laboral a la prestación de servicios independientes, aunque no reemplaza el cálculo detallado que haría un contador según tu situación tributaria completa.
¿Cómo se calcula la retención en la fuente, empleado vs independiente?
Como empleado, se estima la retención en la fuente por salarios sobre el ingreso gravable convertido a UVT, con tramos progresivos. Como independiente, se aplica una tarifa fija de 10% u 11% sobre el valor bruto del servicio, según si eres declarante de renta. En ambos casos el resultado es una aproximación — la retención real puede variar según deducciones adicionales y el tipo exacto de actividad prestada.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre la retención de un empleado y la de un independiente?+
El empleado tiene retención en la fuente por salarios calculada sobre su ingreso gravable en UVT, con tramos progresivos. El independiente tiene una tarifa fija de 10% u 11% sobre el valor bruto del servicio prestado.
¿Qué significa ser "declarante de renta" para un independiente?+
Es la condición que determina si estás obligado a presentar declaración de renta anual según tus ingresos, patrimonio y consumos. Esto puede afectar la tarifa de retención que te aplican al facturar tus servicios.
¿La retención en la fuente es el impuesto final que pago?+
No. Es un anticipo del impuesto de renta que se liquida definitivamente en tu declaración anual, si estás obligado a presentarla. Puede resultarte un saldo a favor o a pagar tras la declaración.
¿Puedo reducir la retención si soy independiente?+
Depende del tipo de contrato y de si puedes acogerte a beneficios como el aporte a un fondo de pensión voluntario o deducciones específicas para prestadores de servicios, que tu contratante puede aplicar si presentas la documentación adecuada.
¿Esta calculadora sustituye a mi contador?+
No. Es una estimación orientativa general. El cálculo exacto depende del tipo específico de actividad, tu clasificación tributaria y otras variables que debe evaluar un contador.
¿Qué hago si la retención me deja con poco disponible este mes?+
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