Costo Efectivo Total (CET) en Colombia

El Costo Efectivo Total (CET) es el indicador que permite conocer el verdadero costo de un crédito en Colombia, más allá de la tasa de interés nominal o efectiva anual. Integra en un único porcentaje anual todos los cargos que el deudor debe pagar para obtener y mantener el crédito: intereses, comisiones de desembolso, seguros obligatorios, gastos de estudio de crédito y cualquier otro cargo ligado al contrato. Es el equivalente colombiano del CAT mexicano o el APR anglosajón.

Diferencia entre CET, tasa nominal y tasa efectiva anual (EA)

• Tasa nominal: expresa el interés sin capitalización, simplemente multiplicando la tasa periódica por los períodos del año. No captura el costo real.
• Tasa efectiva anual (EA): incorpora la capitalización de intereses, mostrando el costo real del componente de intereses. Pero no incluye comisiones ni seguros.
• CET: suma la EA más todos los cargos adicionales obligatorios, expresado en términos de tasa efectiva anual equivalente. Es el indicador más completo y el único comparable entre entidades con estructuras de cobro diferentes.

Marco regulatorio: Circular Externa 039/2010 de la Superfinanciera

La Circular Externa 039/2010 de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) establece que todas las entidades vigiladas están obligadas a incluir el CET en la publicidad, en los contratos de crédito y en los extractos periódicos. La divulgación del CET es obligatoria antes de la firma del contrato para que el consumidor financiero pueda comparar con plena información. Las entidades que omitan el CET o lo presenten de forma engañosa pueden ser sancionadas por la SFC.

Componentes del CET

• Interés puro (EA): la tasa de interés con capitalización, que debe estar por debajo de la tasa de usura certificada trimestralmente por la SFC.
• Comisión de desembolso: cargo único cobrado al momento de recibir el dinero, expresado como porcentaje del monto prestado o como valor fijo.
• Seguro de vida deudor: prima mensual obligatoria en muchos créditos hipotecarios y de consumo, que se incluye en el CET cuando es condición del crédito.
• Otros cargos obligatorios: gastos de estudio, costos de avalúo en hipotecarios, y cualquier cargo que el deudor deba pagar inevitablemente para acceder al producto.

Ejemplo de cálculo: crédito de 10 millones COP

Suponga un crédito de 10,000,000 COP a 24 meses con tasa EA del 26 %, comisión de desembolso del 2 % ($200,000 COP deducidos al inicio) y seguro de vida de $15,000 COP/mes. El neto recibido es $9,800,000 COP. El CET resulta de calcular la tasa que iguala ese neto con todos los pagos futuros (cuotas + seguros), y puede situarse entre el 31 % y el 34 % EA, significativamente por encima de la tasa de interés nominal del 26 %.

Tasa de usura como techo del CET

La tasa de usura certificada por la SFC es el límite máximo del CET en Colombia. Si el CET supera la tasa de usura vigente para el segmento del crédito, la operación es ilegal independientemente de cómo se estructuren sus componentes. La Superfinanciera pone a disposición del público una herramienta online de comparación de CET entre entidades en su portal oficial.

Compare el CET de diferentes entidades usando nuestra calculadora de crédito en Colombia y consulte nuestras guías financieras sobre tasa de usura y costos reales del crédito en Colombia 2026.