Cartera vencida

La cartera vencida en Colombia hace referencia al conjunto de obligaciones crediticias que han superado su fecha de vencimiento sin ser canceladas por el deudor. Desde la perspectiva del sistema financiero regulado por la Superintendencia Financiera de Colombia (Superfinanciera), la cartera vencida es un indicador clave de la salud del portafolio de una entidad y activa mecanismos de clasificación de riesgo, constitución de provisiones contables y gestión de cobranza que tienen consecuencias directas tanto para la institución financiera como para el deudor.

Niveles de riesgo según la Superfinanciera: de A a E

La Superfinanciera clasifica la cartera en cinco categorías de riesgo mediante la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). La categoría A (Normal) incluye créditos al día o con mora inferior a 30 días; el deudor tiene buena capacidad de pago y cumplimiento oportuno. La categoría B (Aceptable) comprende créditos con mora entre 31 y 60 días o con algún deterioro en la capacidad de pago. La categoría C (Deficiente) corresponde a moras entre 61 y 90 días, con incertidumbre sobre la recuperación. La categoría D (Dudoso recaudo) aplica para moras entre 91 y 180 días, con alta probabilidad de no recuperación. La categoría E (Incobrable) es para créditos con mora superior a 180 días, donde la recuperación es mínima.

A mayor categoría de riesgo, mayor es la provisión que la entidad financiera debe constituir contra sus utilidades. Las provisiones van desde el 1 % del saldo para cartera A hasta el 100 % para cartera E. Este sistema incentiva a las entidades a gestionar activamente la cartera problemática antes de que llegue a los niveles más graves.

Impacto en el historial DataCrédito del deudor

La clasificación de la cartera del deudor en las categorías B a E se refleja directamente en su reporte de DataCrédito (Experian Colombia) y en CIFIN (TransUnion Colombia). Una obligación clasificada como cartera C, D o E genera una calificación negativa que permanece en el historial del deudor durante el tiempo que establece la Ley 1266 de 2008 (Ley de Habeas Data): el doble del tiempo de la mora, con un máximo de 4 años para moras canceladas, o hasta que el dato sea actualizado si la obligación sigue vigente.

Esta penalización en el historial crediticio dificulta significativamente el acceso a nuevos créditos, aumenta las tasas de interés ofrecidas y puede generar rechazos automáticos en los sistemas de scoring de crédito de bancos y cooperativas mientras el reporte negativo esté vigente.

Gestión de cartera vencida: opciones para el deudor

Cuando un crédito cae en cartera vencida, el deudor tiene varias opciones antes de llegar al castigo de cartera. La primera es la normalización: ponerse al día con las cuotas vencidas y los intereses de mora, lo cual devuelve automáticamente la obligación a categoría A y detiene el deterioro del historial. La segunda es la reestructuración: negociar con la entidad nuevas condiciones (plazo ampliado, cuota reducida, condonación parcial de mora) para hacer viable el pago. La tercera, cuando las dos anteriores fallan, puede ser la dación en pago: entregar un bien al acreedor para cancelar la deuda, evitando el proceso ejecutivo.

Actuar temprano es clave: una cartera en categoría B es mucho más fácil de normalizar que una en categoría D o E, tanto en términos de costo (menos intereses moratorios acumulados) como de impacto en DataCrédito. Para entender mejor cómo mejorar tu perfil crediticio o conocer alternativas de crédito en Colombia, visita nuestro glosario financiero completo.