Cuadro de amortización

El cuadro de amortización —también denominado tabla de amortización o plan de pagos— es un documento que desglosa, cuota a cuota, cómo se distribuye cada pago entre la devolución del capital prestado y los intereses devengados. Es una herramienta fundamental para entender el coste real de un préstamo a lo largo del tiempo.

La Ley 16/2011 de contratos de crédito al consumo, en su artículo 16, obliga a las entidades prestamistas a facilitar al consumidor el cuadro de amortización antes de la firma del contrato, como parte de la información precontractual. Incumplir esta obligación puede acarrear sanciones administrativas para la entidad.

Métodos de amortización más comunes en España

• Sistema francés (cuota constante): Es el más utilizado en España para créditos al consumo e hipotecas. La cuota mensual es siempre la misma, pero al inicio se pagan más intereses y menos capital; con el tiempo, la proporción se invierte. Consulte más sobre la cuota constante.
• Sistema alemán (cuota decreciente): La parte de capital que se amortiza es constante, pero los intereses disminuyen cada mes porque se calculan sobre el capital pendiente. Las primeras cuotas son más altas que en el sistema francés, pero el coste total en intereses es menor.
• Sistema americano (bullet): Durante la vida del préstamo sólo se pagan intereses; el capital se devuelve íntegro al vencimiento. Habitual en financiación corporativa, poco frecuente en préstamos al consumo.

Cómo leer un cuadro de amortización

Un cuadro de amortización estándar incluye las siguientes columnas para cada período de pago:

• Número de cuota: Mes o período correspondiente.
• Cuota total: Importe que se abona ese período.
• Intereses: Parte de la cuota destinada a retribuir el capital prestado.
• Capital amortizado: Parte de la cuota que reduce el saldo vivo del préstamo.
• Capital pendiente: Deuda que queda por pagar tras ese pago.

Revisar el cuadro de amortización antes de firmar permite detectar si la TAE comunicada es coherente con los pagos reales y verificar que no existen cargos ocultos. También es esencial para calcular el coste de una cancelación anticipada, ya que sólo se descuentan los intereses futuros, no los ya devengados.

Si el prestamista no le facilita este documento antes de la firma, puede solicitarlo expresamente amparándose en la Ley 16/2011. El Banco de España dispone de un servicio de reclamaciones al que acudir si la entidad se niega a entregarlo.