Cómo calcular el CAT de un préstamo en México 2026: fórmula y ejemplos reales

El CAT es un porcentaje anualizado que representa el costo total de un crédito expresado como si fuera una tasa anual única. Su objetivo es permitir comparaciones justas entre productos de distinto tipo, plazo y estructura de cobros.

Lo introdujo Banxico mediante la Circular 21/2009 después de identificar que los bancos y financieras anunciaban tasas nominales bajas pero luego sumaban comisiones, seguros y gastos que disparaban el costo real. Antes del CAT, comparar un "18% anual" de un banco con "2% mensual" de una financiera era prácticamente imposible para el consumidor promedio.

¿Qué incluye el CAT?

• Tasa de interés nominal (componente principal)
• Comisión de apertura o de originación
• Comisiones de administración mensual o anual
• Seguros obligatorios (vida, desempleo, saldo insoluto)
• IVA sobre los componentes gravados
• Gastos de investigación o cobranza si son fijos y obligatorios

¿Qué NO incluye?

• Intereses moratorios (penalización por atraso)
• Comisiones por pago adelantado voluntario
• Costos de servicios adicionales opcionales

La fórmula oficial de Banxico para el CAT es la misma que la TIR (Tasa Interna de Retorno) del flujo de pagos del crédito, expresada en forma anual:

Σ [ Fj / (1 + CAT/100)^(tj/365) ] = Monto neto recibido

Donde:

• Fj = cada pago que realizas (incluyendo capital, intereses, comisiones y seguros obligatorios)
• tj = días desde la fecha de disposición hasta el pago j
• CAT = el valor que hace que la ecuación se cumpla (se resuelve por iteración)

En términos simples: el CAT es la tasa que iguala el valor presente de todos tus pagos futuros con el dinero que efectivamente recibiste (ya descontadas comisiones de apertura que se cobran al inicio).

Para calcularlo exactamente necesitas Excel o una calculadora financiera. En Excel, usa la función =TIR() sobre el flujo de pagos y multiplica por el número de períodos por año.

Supón este préstamo:

• Monto solicitado: $20,000 MXN
• Comisión de apertura: 3% = $600 MXN (se descuenta al inicio; recibes $19,400)
• Tasa nominal mensual: 3%
• Sin seguros adicionales
• Pagos mensuales iguales

La mensualidad calculada sobre $20,000 a 3% mensual en 12 meses = $1,987 MXN.

Flujo desde la perspectiva de la financiera:

• Día 0: entrega $19,400 (ya descontó $600 de comisión)
• Meses 1 a 12: recibe $1,987 cada mes

La TIR mensual de ese flujo ≈ 3.55%. CAT = 3.55% × 12 = ~42.6% anual.

Nota que la tasa nominal era del 36% anual (3% × 12) pero el CAT es del 42.6% por la comisión de apertura. Así el CAT captura el costo real.

Reglas para comparar con el CAT de forma válida:

1. Compara solo préstamos del mismo tipo y plazo similar: el CAT de un microcrédito a 15 días (puede ser 1,000%+) no es comparable con el de un crédito hipotecario a 20 años (14%–20%). Son productos distintos.
2. Pide el CAT "sin IVA" y "con IVA" por separado: algunas instituciones publican el CAT antes de IVA para que parezca más bajo. El que importa incluye IVA.
3. Verifica en el Buró de Entidades Financieras de CONDUSEF: en bef.condusef.gob.mx puedes ver los CATs promedio por tipo de producto para saber si lo que te ofrecen es competitivo o abusivo.
4. El CAT más bajo no siempre es el mejor préstamo: considera también el plazo, las condiciones de pago anticipado y la confiabilidad de la institución.

No necesitas ser contador para calcular el CAT. Aquí las mejores herramientas:

• Simulador de Banxico (banxico.org.mx): la herramienta oficial que permite calcular el CAT de cualquier crédito ingresando monto, tasa, plazo y comisiones.
• Buró de Entidades Financieras (CONDUSEF): compara los CATs reales reportados por instituciones financieras reguladas.
• Excel con función TIR: construye el flujo de pagos en una columna (el préstamo como número positivo, los pagos como negativos) y aplica =TIR() × 12 para préstamos mensuales.
• Comparadores online como CréditoLab MX: ya calculamos el CAT por ti en nuestra página de comparación.