Tasa Moratoria en Perú

La tasa moratoria es el interés punitivo que se cobra sobre las cuotas vencidas e impagadas de un crédito, y se aplica de forma adicional a la tasa compensatoria ordinaria. Su finalidad es compensar al acreedor por el daño que le genera el incumplimiento del deudor y disuadir la morosidad. En Perú, su marco legal principal se encuentra en el Código Civil (Arts. 1244–1250) y en las circulares de la SBS (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP).

Diferencia entre tasa compensatoria y tasa moratoria:

• Tasa compensatoria: Es el interés ordinario pactado en el contrato de crédito. Retribuye al acreedor por el uso del dinero durante el plazo del préstamo. Se aplica sobre el capital pendiente en cada período, independientemente de si el deudor paga o no a tiempo.
• Tasa moratoria: Se activa únicamente cuando el deudor incumple el pago en la fecha pactada. Se aplica solo sobre la cuota o capital vencido e impago, acumulándose desde el día siguiente al vencimiento hasta la fecha de pago efectivo.

Límites legales fijados por la SBS: La SBS ha establecido que la tasa moratoria en créditos supervisados no puede exceder un 15 % adicional sobre la tasa compensatoria pactada. Esto significa que si un banco cobra una TEA de 30 %, la moratoria adicional máxima será de 4,5 % (15 % × 30 %), resultando en un cargo total máximo de 34,5 % sobre la cuota vencida. Este límite busca evitar el "anatocismo" o acumulación excesiva de intereses sobre intereses. Consulta el Código Civil Art. 1244 sobre el interés legal moratorio subsidiario (aplicable cuando no hay tasa pactada): equivale a la tasa TAMN para moneda nacional o a la tasa TAMEX para moneda extranjera, ambas publicadas diariamente por el BCPR.

Impacto en tu clasificación SBS: La morosidad genera consecuencias directas en tu historial crediticio en la Central de Riesgos SBS:

• Normal: Cuotas al día o con atrasos de hasta 8 días en créditos de consumo.
• Con Problemas Potenciales (CPP): Atrasos de 9 a 30 días en consumo.
• Deficiente: Atrasos de 31 a 60 días.
• Dudoso: Atrasos de 61 a 120 días.
• Pérdida: Atrasos mayores a 120 días o deuda irrecuperable.

Pasar de categoría Normal a CPP o Deficiente ya implica un cobro acumulado de tasa moratoria significativo y puede quedar reportado en Infocorp (Equifax Perú), dificultando futuros accesos al crédito.

Negociación de la tasa moratoria: Si has incurrido en morosidad, tienes la posibilidad de negociar con la entidad financiera. Algunas entidades, especialmente en contextos de dificultad económica generalizada (como ocurrió en la pandemia), ofrecen condonación parcial de intereses moratorios a cambio de la regularización del saldo. El procedimiento habitual es: (1) contactar a la entidad antes de llegar a categoría Deficiente, (2) solicitar un refinanciamiento o reprogramación que incluya la capitalización de los intereses moratorios acumulados, y (3) negociar la condonación de la moratoria si el atraso no es aún superior a 30 días. La SBS permite estas reestructuraciones dentro del marco de la Resolución SBS 11356-2008. Visita nuestro glosario financiero Perú para más conceptos clave o explora créditos disponibles en Perú (CréditoLab).