Cartera Vencida (Colombia)

La cartera vencida es el conjunto de créditos que han superado el plazo de pago acordado sin ser cancelados. En Colombia, la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) define como cartera vencida toda obligación con más de 30 días de mora para créditos de consumo y comerciales, y más de 1 día para microcréditos en algunas modalidades. Este indicador es fundamental tanto para los prestamistas (obliga a hacer provisiones contables) como para los deudores (desencadena reportes negativos en centrales de riesgo).

Clasificación de la cartera por días de mora (SFC)

La Circular Básica Contable y Financiera (CBCF) de la SFC clasifica la cartera en cinco categorías según el riesgo: A (Normal) — créditos al día o con hasta 30 días de mora; B (Aceptable) — entre 31 y 60 días de mora; C (Apreciable) — entre 61 y 90 días; D (Significativo) — entre 91 y 120 días; E (Irrecuperable) — más de 120 días. A medida que el crédito avanza hacia categorías más críticas, la entidad debe constituir mayor provisión contable: hasta el 100 % del saldo en categoría E.

Impacto en el deudor: reporte en centrales de riesgo

Cuando tu crédito entra en categoría de cartera vencida, la entidad lo reporta a Datacrédito y CIFIN como obligación en mora. La Ley 1266 de 2008 establece que el reporte negativo puede mantenerse por el doble del tiempo en mora, con un máximo de cuatro años desde que se paga o regulariza la deuda. Si la deuda no se paga, el reporte puede extenderse hasta cuatro años desde que se originó la mora. Durante este período, acceder a nuevos créditos formales es muy difícil.

Provisiones y su efecto en el sistema financiero

Las provisiones son reservas contables que los bancos y entidades financieras deben constituir para cubrir el riesgo de pérdida por cartera vencida. En 2026, el sistema financiero colombiano mantiene indicadores de calidad de cartera (ICV) monitoreados mensualmente por la SFC, con publicación en su portal de indicadores. Un ICV alto en el sistema señala mayor riesgo sistémico; uno bajo refleja salud del crédito. Para el consumidor individual, entender este sistema ayuda a negociar con la entidad antes de llegar a categoría D o E.

Cómo evitar pasar a cartera vencida

La mejor estrategia es el contacto proactivo con la entidad cuando anticipes dificultades de pago. Los bancos colombianos tienen la obligación, bajo la normativa de protección al consumidor, de ofrecer alternativas de reestructuración antes de iniciar procesos de cobro. Una reestructuración cambia las condiciones del crédito (plazo, tasa, cuota) para hacerlo pagable y evita que la deuda avance en las categorías de riesgo. Consulta también las garantías disponibles a través del FNG si el problema es de acceso a liquidez temporal.