Provisión para insolvencias
Definición
Provisión para insolvencias: Reserva contable que los prestamistas apartan para cubrir posibles créditos impagados.La provisión para insolvencias (también llamada provisión por deterioro de créditos) es una reserva contable que las entidades financieras deben constituir obligatoriamente para cubrir las pérdidas estimadas derivadas de créditos con riesgo de impago. Es un mecanismo de prudencia financiera supervisado por el Banco de España.
¿Por qué importa al consumidor?
- Las provisiones elevan el coste operativo de los préstamos: cuanto mayor es el riesgo de impago de un segmento de clientes, mayor es la provisión y, por tanto, mayor la TAE que se cobra.
- Los microcréditos online tienen tasas de provisión mucho más altas que los préstamos bancarios tradicionales, lo que explica en parte sus TAEs elevadas.
- Un prestamista que no provisiona correctamente puede incurrir en riesgo de insolvencia, poniendo en riesgo a sus propios clientes (en el caso de depósitos o inversiones).
Las normas de provisión en España siguen los criterios del Banco de España (Circular 4/2017) y, para entidades supervisadas a nivel europeo, las directrices del Banco Central Europeo (BCE). Los niveles de cobertura son públicos en los informes financieros de cada entidad.
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Ver también
Preguntas frecuentes sobre Provisión para insolvencias
¿Qué significa "Provisión para insolvencias" en el contexto de los préstamos en España?
El término "Provisión para insolvencias" se utiliza en el sector financiero de España con el significado explicado arriba. La normativa de Banco de España lo regula específicamente para el mercado local.
"Provisión para insolvencias" aparece en mi contrato de préstamo. ¿Qué debo saber?
Si encuentras el término "Provisión para insolvencias" en tu contrato, lee detenidamente las cláusulas asociadas. Tienes derecho a pedir a la financiera una explicación clara antes de firmar.
¿Cómo afecta "Provisión para insolvencias" al coste total del préstamo?
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